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会计代账:公司应付职工薪酬计提及发放

  • 作者:领峰财务
  • 发表时间:2016-03-28 07:19:45
1.计提工资
    借:××费用(管理/销售等)
    贷:应付职工薪酬——工资
 
    2.计提社保(企业部分)
    借:××费用(管理/销售等)
    贷:应付职工薪酬——社保
 
    3.次月发放工资时
    借:应付职工薪酬——工资
    贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
    应交税费——应交个人所得税
    库存现金/银行存款
 
    4.上交杜保
    借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
    贷:库存现金/银行存款
    5.上交个人所得税
    借:应交税费——应交个人所得税
    贷:银行存款
    注意事项:
    社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”

拨打电话:139-5513-5627

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